Steuern sparen als Angestellter: was 2026 wirklich etwas bringt

Romolo Marini · 2026-10-13

Auf Ihrer Gehaltsabrechnung steht eine Zahl, die jedes Jahr ein bisschen mehr weh tut. Bei 85.000 € zu versteuerndem Einkommen gehen rund 25.000 € an Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Die Gehaltserhöhung im Frühjahr kam zu fast der Hälfte beim Finanzamt an.

Als Angestellter haben Sie weniger Spielraum als ein Selbstständiger. Ihr Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer ab, bevor Sie das Geld sehen. Trotzdem gibt es Wege, legal weniger zu zahlen. Einige kosten nur eine Stunde mit den Belegen, andere binden Geld über Jahrzehnte.

Wir sortieren die Hebel nach dem, was sie in Euro bringen. Und wir rechnen die vermietete Wohnung so durch, wie Kunden sie in unseren Gesprächen durchrechnen wollen: vor und nach Steuern.

01Warum Angestellte so viel Steuern zahlen

Die Einkommensteuer steigt nicht in Stufen, sondern in einer Kurve. Ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen wird jeder weitere Euro mit 42 % belastet (§ 32a EStG, Stand 2026). Bei Ehepaaren mit Splitting verdoppelt sich die Grenze.

Wichtig ist der Unterschied zwischen zwei Sätzen. Der Durchschnittssteuersatz sagt, wie viel Sie insgesamt zahlen. Der Grenzsteuersatz sagt, was mit dem nächsten Euro passiert. Für jede Ersparnis zählt nur der zweite.

Dazu kommt ab einer Einkommensteuer von 20.350 € der Solidaritätszuschlag, zunächst in einer Milderungszone. In diesem Bereich liegt die Belastung des letzten Euro bei rund 47 %. Kirchensteuer rechnen wir in diesem Ratgeber nicht mit.

02Die Hebel für Angestellte, nach Wirkung sortiert

Nicht jeder Tipp verdient dieselbe Aufmerksamkeit. Die folgende Übersicht ordnet die Wege danach, wie viel sie typischerweise bewegen und was sie kosten.

Die ersten beiden Zeilen kosten Sie fast nichts außer Ordnung. Die Vorsorge-Hebel sind größer, binden das Geld aber bis zum Ruhestand. Die Immobilie bewegt die größten Beträge, ist aber eine Investition mit eigenen Risiken. Sie bekommt deshalb unten einen eigenen Abschnitt.

03Werbungskosten über dem Pauschbetrag

Das Finanzamt zieht jedem Angestellten automatisch 1.230 € Werbungskosten ab (§ 9a EStG). Was darunter liegt, bringt nichts. Was darüber liegt, mindert Ihr Einkommen voll.

Der größte Posten ist für die meisten der Arbeitsweg. Seit 2026 gelten 0,38 € je Kilometer der einfachen Strecke, ab dem ersten Kilometer (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG). An Tagen im Homeoffice gibt es stattdessen 6 €, höchstens 1.260 € im Jahr.

Nehmen wir Jana, 41, Projektleiterin in einem Industrieunternehmen, ledig. Sie fährt an 138 Tagen 25 km ins Büro, arbeitet an 92 Tagen zu Hause und hat dieses Jahr einen Monitor, Fachbücher und einen Lehrgang selbst bezahlt. Der Name ist ausgedacht, die Zahlen sind ein Rechenbeispiel und keine Prognose.

782 € für einen Abend mit den Belegen. Mehr ist mit Werbungskosten allein selten drin, weil die Beträge gedeckelt sind und nur echte Ausgaben zählen.

04Vorsorge: betriebliche Altersvorsorge und Basisrente

Die zweite Gruppe von Hebeln verschiebt Einkommen in die Zukunft. Was Sie heute einzahlen, ist steuerfrei oder abziehbar. Die Rente versteuern Sie später.

Bei der betrieblichen Altersvorsorge wandeln Sie Bruttolohn um. 2026 sind bis 8.112 € im Jahr steuerfrei, davon 4.056 € auch frei von Sozialabgaben (§ 3 Nr. 63 EStG, 8 % und 4 % der Beitragsbemessungsgrenze). Bei der Basisrente sind 2026 bis 30.826 € Vorsorgeaufwand als Sonderausgaben abziehbar, abzüglich der Beiträge von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber zur gesetzlichen Rentenversicherung. Bei 85.000 € Bruttolohn bleiben damit rund 15.000 € Spielraum (18,6 % Rentenbeitrag, Stand 2026).

Beide Wege haben denselben Haken. Das Geld ist bis zum Ruhestand gebunden, und bei der Basisrente lässt es sich weder beleihen noch als Kapital auszahlen. Ob sich das lohnt, hängt davon ab, wie hoch Ihr Steuersatz im Alter sein wird. Das kann heute niemand verlässlich sagen.

05Kundenfragen zur vermieteten Wohnung

Ab hier wird es größer. Eine vermietete Wohnung, die mit einem Kredit gekauft wird, erzeugt in den ersten Jahren meist einen steuerlichen Verlust. Zinsen, Abschreibung und laufende Kosten sind höher als die Miete. Dieser Verlust wird mit Ihrem Gehalt verrechnet (§ 2 Abs. 3 EStG) und senkt so Ihre Steuer.

Tilgung ist dabei nicht abziehbar. Sie ist Vermögensaufbau, kein Aufwand. Und die Abschreibung, auch AfA genannt, ist kein Geld, das abfließt, sondern ein rechnerischer Wertverzehr des Gebäudes. Genau deshalb kann eine Wohnung steuerlich Verlust machen, während auf dem Konto weniger fehlt, als der Verlust vermuten lässt.

„Wie viel spare ich bei meinem Steuersatz?“

Diese Frage hören wir in Beratungsgesprächen am häufigsten. Rechnen wir sie für Jana durch. Sie kauft eine Neubauwohnung mit 65 m² für 280.000 €. Die Kaufnebenkosten von 19.600 € zahlt sie aus Erspartem, den Kaufpreis finanziert sie voll. Die Wohnung ist im Fertigstellungsjahr gekauft, damit ist die degressive Abschreibung nach § 7 Abs. 5a EStG möglich. Auch diese Zahlen sind ein Rechenbeispiel und keine Prognose.

Bei 60.000 € zu versteuerndem Einkommen wäre die Ersparnis mit degressiver AfA 4.670 € statt 5.812 €. Der Steuersatz entscheidet also mit, ob die Rechnung aufgeht.

„Ist das vor oder nach Steuern positiv?“

Jetzt die Kontoseite. Hier zählt, was Jana tatsächlich zahlt, also auch die Tilgung und die Rücklage für die Eigentümergemeinschaft.

Vor Steuern zahlt Jana rund 462 € im Monat zu. Nach Steuern bleibt mit degressiver AfA ein kleines Plus, mit linearer AfA ein Minus von rund 146 € im Monat. Von dem, was sie zuzahlt, fließen 350 € im Monat in die Tilgung.

„Muss ich monatlich etwas dazuzahlen?“

In diesem Beispiel ja, und das gilt für viele Neubauwohnungen bei Zinsen um 3,5 bis 4 %. Die Steuerersparnis gleicht das aus, aber nur, solange Ihr Einkommen hoch bleibt. Ein Interessent hat das in einem Gespräch mit einem Satz zusammengefasst.

Wie sich Abschreibung und Sonder-AfA im Detail rechnen, zeigt der Ratgeber Sonder-AfA und degressive AfA. Ihren eigenen Fall rechnen Sie hier:

Was bleibt von Ihrer Miete nach Steuern? Tragen Sie Kaltmiete, Zinsen, Abschreibung und Ihr Einkommen ein.

06Freibetrag: die Ersparnis jeden Monat statt einmal im Jahr

Für Angestellte gibt es einen Punkt, den Selbstständige nicht haben. Ohne weiteres Zutun bekommen Sie die Steuerersparnis aus der Wohnung erst mit dem Steuerbescheid zurück, also bis zu anderthalb Jahre später. Bis dahin finanzieren Sie das Minus vor Steuern selbst.

Das lässt sich ändern. Verluste aus Vermietung können Sie als Freibetrag in Ihre Lohnsteuermerkmale eintragen lassen (§ 39a Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 EStG). Ihr Arbeitgeber zieht dann jeden Monat weniger Lohnsteuer ab.

Bei Jana würde der Freibetrag die monatliche Lohnsteuer um rund 480 € senken. Damit deckt die Ersparnis das Minus vor Steuern Monat für Monat, statt erst im übernächsten Jahr.

07Für wen sich welcher Hebel eignet

08Risiken und Grenzen

Steuern sparen heißt fast immer, vorher Geld auszugeben. Ein Euro Werbungskosten bringt höchstens rund 47 Cent zurück. Wer nur wegen der Ersparnis kauft, hat am Ende weniger als vorher.

Bei der vermieteten Wohnung kommen eigene Risiken dazu. Mieter können ausfallen, die Wohnung kann leer stehen, Reparaturen im Sondereigentum zahlt der Eigentümer allein. Steigen die Zinsen bei der Anschlussfinanzierung, wird das Minus vor Steuern größer. Und die Steuerregeln können sich ändern, etwa bei Abschreibungssätzen oder beim Tarif. Die Werte in diesem Ratgeber gelten mit Stand Oktober 2026.

Ein Verkauf nach weniger als zehn Jahren ist steuerpflichtig, wenn ein Gewinn entsteht. Mehr dazu im Ratgeber Spekulationsfrist bei Immobilien.